Сколько лет квартира должна быть в собственности

Что такое

сколько лет квартира должна быть в собственности

«Собственность менее 3 лет» буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.

«Свежая собственность» является существенным условием при купле-продаже недвижимости. Продавец «попадает» на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.

Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.

Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года — срок 5 лет

Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет.

Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база — разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.

В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе — дарение, приватизация и наследование, то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.

Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года

В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. — очень существенная сумма для продавца. И очень часто продажа объекта недвижимости со «свежей собственностью» сопряжена с различными уловками. Основная уловка — занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей.

Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон «О банкротстве физических лиц»), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала «до плинтуса».

Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи

В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.

Каковы риски «собственности менее 3 лет» для покупателя?

Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все «вчерашние новостройки» и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если «вчерашние новостройки» обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.

Основной риск покупателя при покупке недвижимости — признание договора купли-продажи ничтожным. Возникает «реституция» прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.

И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.

С вступлением в силу Закона «О банкротстве физических лиц» риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца, что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.

Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье — Риски при покупке квартиры и их минимизация.

Источник: https://www.realtor-pro.ru/chto-takoe-sobstvennost-menee-3-let

Что должно быть прописано в договоре купли продажи квартиры, а чего стоит опасаться

сколько лет квартира должна быть в собственности

Договор купли-продажи — обязательные пункты, механизм передачи квартиры

Время чтения: 7 минут

Сегодня основным документом, подтверждающим акт купли или продажи жилья, является Договор купли-продажи. Если продавец и покупатель полностью доверяют друг другу, его можно составить самостоятельно в простой письменной форме, и не обязательно заверять у нотариуса. Однако при желании сторон оформление сделки выполняется в нотариальной форме.

Кроме того, в некоторых случаях законом предусмотрено обязательное подписание Договора в присутствии нотариуса, который в данном случае выступает в качестве государственного свидетеля. Это требование является обязательным для сделок с участием иностранцев, людей старше 70 лет, глухонемых, слепых и некоторых других категорий населения.

Обязательные пункты договора купли-продажи

Каждый договор состоит из обязательной части и дополнительных условий. К числу обязательных пунктов типового документа, предъявляемого для регистрации в Едином государственном реестре, относятся:

1.Паспортные данные участников сделки и их подписи.

В договоре в обязательном порядке регистрируются все данные паспортов продавца (или продавцов, если объект продажи находится в долевой собственности) и покупателя. Если стороны представлены посредниками, действующими по доверенности, в договоре указываются реквизиты доверенности и данные доверителя.

В случае, когда одной из сторон выступает ребенок, не достигший 14 лет, в договоре должны быть указаны данные, содержащиеся в его свидетельстве о рождении, а также в паспорте его официального представителя, которым могут выступать отец или мать, попечитель или опекун.

Если ребенок уже достиг 14-летнего возраста, он подписывает договор самостоятельно, в присутствии и с согласия лица, представляющего его интересы. Данные представителя (отца или матери) вносятся в договор, под которым они также ставят свою подпись.

2.Недвижимость, являющаяся предметом купли-продажи.

В договор вносятся сведения о расположении объекта на участке, в том числе его адрес, назначение помещения, дата постройки, общая и жилая площадь, этажность и другие технические характеристики, содержащиеся в паспорте жилья и справке из БТИ.

3.Правоустанавливающие документы, дающие продавцу основание для владения недвижимостью.

Их реквизиты в обязательном порядке должны быть указаны в договоре. В качестве правоустанавливающих документов могут выступать:

  • договор купли-продажи;
  • договор ренты;
  • договор мены;
  • договор пожизненного содержания с иждивением;
  • свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону;
  • решение суда;
  • постановление администрации, если речь идет о земельном участке, и т. д.

При этом нужно обязательно проследить за тем, чтобы фамилия продавца, указанная в правоустанавливающих документах, совпадала с той, которая значится в паспорте. Ведь с момента приобретения имущества в жизни владельца могло произойти много перемен – вступление в брак или развод, смена фамилии. Чтобы избежать проблем, надо внимательно читать текст договора и в случае необходимости требовать у собственника предъявления документов, объясняющих причину изменения фамилии.

4.Цена недвижимости, которая устанавливается сторонами по взаимному согласию.

Стоимость жилья устанавливается за единицу площади, а его общая цена исчисляется на основании фактического метража проданного имущества. Денежная сумма указывается в рублях, а количество денег, заложенное в банковскую ячейку, должно совпадать с прописанным в договоре.

Интересуемся деталями, не забываем о своих интересах

Прежде чем подписывать, выясните не понятные пункты

Покупка и продажа недвижимости – очень ответственный акт, поэтому и к составлению договора нужно подходить крайне серьезно. Подписание документа – заключительная часть большой работы по подготовке сделки, которая была проведена покупателем или его представителем – риелтором. В его тексте, помимо обязательных пунктов, находят отражение нюансы, которые позволят защитить интересы покупателя и продавца при заключении сделки с недвижимостью.

Если типовой договор не устраивает одну из сторон, не нужно стесняться потребовать изменения одного или нескольких пунктов и приведения их в такой вид, который удовлетворит лица, участвующие в сделке.

Если какие-то положения или термины вызывают вопросы, надо обязательно выяснить, что они означают. Изменить уже подписанный договор невозможно или очень трудно, тогда как внести коррективы на этапе подготовки документа вполне реально.

Отсутствие обременений, дееспособность сторон, порядок и сроки передачи квартиры – важные моменты

Текст договора может включать и другие пункты, призванные обеспечить положительный исход сделки и безопасность сторон. Первое, что должно быть прописано, это гарантии отсутствия обременений, которые могли бы послужить причиной срыва сделки. Если квартира заложена, отчуждена, состоит под арестом и т. д., договор не сможет пройти государственную регистрацию.

Подтверждение дееспособности сторон — второй важный пункт. В договоре указывается, что стороны не находятся под опекой и не страдают заболеваниями, которые могут помешать им понимать суть происходящего и содержание договора. Также покупатель и продавец должны подтвердить, что они не находятся под влиянием обстоятельств, вынуждающих их заключать заведомо невыгодную сделку.

В договоре должен указываться перечень лиц (если таковые имеются), которые после заключения сделки сохраняют право на проживание на данной жилплощади. Указывают сроки, в течение которых продавец обязуется выписаться и освободить квартиру от своего имущества. Следующие пункты — форма и сроки передачи денег. Последний вызывает больше всего вопросов сторон, так как является апофеозом и смыслом всей сделки.

Условия и механизм передачи денег

Самый безопастный способ — передача денег через банковскую ячейку

Они должны исключать возможность обмана и быть максимально удобными для сторон. Передать деньги можно до заключения договора, во время или после его подписания.

Наибольшее распространение получила передача денег через банковскую ячейку, которая зарекомендовала себя как самый безопасный и беспроигрышный способ передачи наличности.

В банке на определенный срок арендуется сейфовая ячейка, в которую закладывается сумма, эквивалентная стоимости жилья. Продавец сможет забрать деньги только после предъявления документа, подтверждающего, что квартира перерегистрирована на имя покупателя. Присутствие самого покупателя при этом не обязательно.

Источник: https://spbguru.ru/advice/1805-chto-dolzhno-byt-propisano-v-dogovore-kupli-prodazhi-kvartiry-a-chego-stoit-opasatsja

Аренда квартиры станет цивилизованной, как мы и хотели: 8 сигналов от бизнеса и государства за год — Офлайн на vc.ru

сколько лет квартира должна быть в собственности

На Западе аренда квартир — это зрелый и понятный для всех сторон рынок. В России такого нет — цены высокие, а гарантий нет.

Я снимаю квартиру 8 лет и ни разу не чувствовал себя как дома, поскольку собственник регулярно проверяет, отказывается делать временную регистрацию, может попросить съехать в любой момент или удержать залог по выдуманной причине.

Я следил за новостями в течение 2019 года и когда увидел общую картину, то изумился. Расскажу ниже наблюдения и выводы.

Владельцам квартир упростили уплату налогов

С 2019 года государство ввело налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых. Это самый дешевый и простой способ войти в правовое поле тем, у кого есть доходы от сдачи квартиры в аренду. Если сдавать квартиру физическому лицу, нужно платить 4% с дохода. Это самая низкая налоговая ставка в России.

Плюс — зарегистрироваться можно за несколько минут, сняться с учета — также. Для этого налоговая разработала мобильное приложение — «Мой налог». Тестировали этот налог в 2019 только в 4 регионах, а с 2020 года распространят еще на 19 регионов, поскольку эксперимент признали успешным.

Это любопытный шаг, чтобы вывести из налоговой тени рынок аренды. Но этого недостаточно. Что сейчас получает собственник за свои 4%? Только спокойствие, что он чист перед законом. В остальном преимуществ нет, зато бывают казусы. Например, первое время банки блокировали счета самозанятых, и ФНС пришлось разъяснять, как этого избежать. Спустя год банки адаптировались и перестали блокировать счета, а сервисы для самозанятых стали запускать даже мобильные операторы.

Когда все бьют в одну точку, у кого-то может получиться хорошо.

В следующем году сервисы продолжат появляться, бизнес будет подталкивать владельцев к легализации и о новом налоговом режиме узнает больше людей.

МТС запустил свое приложение для самозанятых

Налоговая ужесточит контроль за нелегальной сдачей жилья

Летом 2019 года налоговая запустила АИС «Налог-3». Это автоматизированная система, которая принимает, обрабатывает и анализирует данные. По ней налоговая отслеживает уплату налогов, находит ошибки в документации и тех, кто уклоняется от уплаты. Налоговая и дальше собирается развивать бесконтактные технологии контроля, незаметные для плательщика, а также приспосабливаться к цифровой экономике. Сбербанк готов ее поддержать.

К налоговой будут стекаться все сведения о банковских счетах человека и движении средств, поэтому налоговикам будет проще и быстрее вычислять тех, кто сдает квартиру нелегально. Даже если собственники будут получать деньги наличными, арендаторов можно отследить по суммам, которые они ежемесячно снимают в банкоматах. Только сделать с этим ничего будет нельзя.

Поэтому налоговая будет и дальше автоматизировать процессы и мониторить финансовые потоки. Небольших собственников трогать не будут, пока государству они не интересны. Но когда понадобится — достать данные будет легко.

Собственникам придется либо уходить полностью в наличные, либо сдавать официально. Сдавать «как раньше» становится опасно.

«Циан» подружился с налоговой

Крупнейшая информационная площадка по недвижимости стала помогать выходить собственникам из налоговой тени — сделала сервис аренды, стала запрашивать ИНН собственника и регистрировать его как самозанятого.

Причина — как обычная доска объявлений она теряет интерес, а каждая вторая сделка по аренде жилой недвижимости на площадке проходит напрямую между жильцом и владельцем, по словам гендиректора «Циан».

Чтобы не потерять этот рынок и зарабатывать на нем, они решили помочь ФНС его вывести из тени и получать доход с денежных потоков между жильцами и владельцами. Полностью о планах «Циан» можно узнать в выступлении гендиректора «Циан» М. Мельникова начиная с 25 минуты.

Крупнейшая доска объявлений определила цель ближайшего будущего и будет подталкивать собственников к «обелению». Остальные будут брать пример.

В «ЦИАН» за подбор арендатора платит и сам арендатор, и собственник.

Застройщики заинтересовались рынком аренды

В 2018 году Группа компаний «ПИК» учредила дочернее предприятие «ПИК-Аренда» и планирует вложить в этот сервис до 500 млн рублей до конца 2020. Сервис помогает собственникам сдать квартиру — нужно только заключить договор эксклюзивного обслуживания. Остальное сервис берет на себя — поиск жильца, показы и спорные вопросы между жильцом и владельцем.

Прошло полтора года и сервис отчитался за 2019 год — выручка $1 млн с оборотом $20 млн. В компании официально работают 17 человек.

Сервис работает как современное агентство недвижимости — жильцы также платят комиссионное вознаграждение, причем по лицензионному договору до 150% , а взамен получают договор и страховку. То есть для них ничего пока не изменилось, но владельцам квартир стало проще.

То, что новый игрок на рынке недвижимости смог показать результаты, это хороший знак. Как минимум, еще один застройщик тоже так захочет, а, возможно, найдутся еще и другие игроки на рынке.

Это сигнал для других компаний — на рынке аренды можно заработать. Как следствие, для арендаторов и собственников расширится выбор сервисов, появится конкуренция, а комиссия снизится.

​В сервисе встречаются как квартиры с бабушкиным ремонтом с залогом и комиссией, так и с нормальным ремонтом без залога и без комиссии

Каждой квартире для аренды присвоят специальный номер

Минэкономики придумало, как собирать налоги на рынке туристического жилья. Власти обязали собственников жилья получать специальные идентификаторы, если срок аренды меньше 30 дней. Эта идея не новая — в 2017 году в Париже городской совет ввел регистрационные номера на квартиры, которые сдают через Airbnb. И затем стал жестко карать сервис предложения от незарегистрированных квартир.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как пишется кадастровый номер

Кто не хочет получать такие идентификаторы, могут сдавать жилье среднесрочно и долгосрочно. Но и это ненадолго. В случае чего этот механизм легко распространяется на аренду любого срока — тогда этот путь уже не спасет.

В будущем легко присвоить идентификаторы жилью при долгосрочной аренде. Все для этого готово.

Иммунитета перед законом нет ни у кого

В Нью-Йорке государство запросило у сервиса Airbnb данные о 20 000 владельцев квартир, вероятно, уклоняющихся от уплаты налогов. Такое может произойти с любым нерегулируемым государством сервисом и в любой стране. Жителям Берлина вообще запретили сдавать квартиры через сайт Airbnb — иначе наказывают диким штрафом. К этому же все идет и в Валенсии.

Пока все это касается только краткосрочной аренды — так свои интересы пытаются отстаивать отели. В России тоже взялись за это. А когда тут наведут порядок, вероятно, то же самое повторится с долгосрочной арендой. Любой бизнес предоставит все данные по запросу налоговой.

Если собственник не платит налог, но вынужден пользоваться сервисами аренды, он рискует попасть на проверку налоговой в любой момент.

Законодательство по аренде совершенствуется

В одной из программ «Диалог» на «Россия 24» Дмитрия Медведева спросили о мерах, которые могло бы принять Правительство для развития рынка арендного жилья. Он ответил, что получить жилье в собственность — это «внутренняя установка абсолютного большинства наших людей». Но при этом добавил, что людям нужно объяснять преимущества аренды. Например, человек может снять квартиру ближе к работе и не тратить время на дорогу, либо вообще найти работу в другом регионе.

Нам нужно кое-что изменить в регулировании договора аренды жилья.

По итогам этой встречи Медведев поручил двум министерствам и «Дом.РФ» до 20 ноября 2019 года представить свои предложения, чтобы усовершенствовать законодательство по аренде. На начало января 2020 года публичной информации нет.

В 2020 году рынок долгосрочной аренды будет в фокусе внимания государства. Учитывая, что законотворчество двигается от запретов, подарков ждать не следует.

Государство запускает свой сервис аренды

Росреестр и Федеральная кадастровая палата решили запустить сервис, который будет работать как агрегатор для аренды квартир, домов и отелей. Начнут с тестового режима в Крыму и прежде всего для туристов — международные сервисы типа Airbnb там не действуют, а Booking работает в ограниченном режиме.

Затем запустят и распространят на остальные регионы. Сервис будет синхронизироваться с данными о недвижимости из ЕГРН и снизит количество мошенничеств — можно будет сразу посмотреть, принадлежит ли это жилье человеку, который его сдает. Чтобы сдать квартиру через этот сервис, владельцам нужно будет зарегистрировать в Росреестре договор аренды.

То есть придется точно выходить из тени и платить налоги.

Планировали сервис пилотировать в конце 2019 года. На начало января 2020 года публичной информации нет.

Раз государство задумалось о своем сервисе аренды, то могут последовать законодательные изменения под сервис. Пока все это тормозит коррупция, но могут начать с простых шагов — например, присваивать номера каждой квартире.

Изменения происходят. Тихо и незаметно

Чтобы человек заметил изменения, нужен яркий фейерверк. Это как кризисы и пузыри, которые никто не замечает изо дня в день, пока не рванет.

Я снимаю жилье 8 лет и аренда квартиры — головная боль, финансовые потери и каждый раз рулетка. Удивительно, но легко и быстро стираются из памяти пережитые страдания: уязвимая просьба вернуть залог, упаковка, погрузка, разгрузка и распаковка вещей, поиск жилья с фейковыми объявлениями и мошенническими схемами, срочные просмотры в течение рабочего дня и манипуляции при просмотрах. Каждый раз задаюсь вопросом, это я оторвался от реальности или реальность убога?

В один момент волшебным образом рынок цивилизованным не станет, как в Европе или Америке. Вряд ли собственники станут «обеляться», перестанут постоянно проверять жильцов, принимать оплату наличными. Каждый защищает свои интересы.

Однако изменения явно происходят. Просто тихо. И раз даже государство уже заинтересовалось рынком аренды, это может стать мощным стимулом для развития культуры рынка аренды в целом и облегчить жизнь человеку, который хочет снять или сдать жилье без проблем. Иначе как нам прийти к цивилизованной аренде?

Верите, что у нас будет цивилизованная аренда?

Показать результаты

Источник: https://vc.ru/offline/100067-arenda-kvartiry-stanet-civilizovannoy-kak-my-i-hoteli-8-signalov-ot-biznesa-i-gosudarstva-za-god

Сколько квартира должна быть в собственности

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2017 и 2018. Снижение налога на доходы от продажи недвижимости. Изменения налога от продажи имущества в 2019 году. Налог с продажи квартиры менее 3 лет. Налоговый кодекс – одна из тех книг, в которых нет картинок и читать ее, даже если на должном уровне владеешь русским

13 % от цены жилья — это внушительная сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч. Поэтому неудивительно, что многие владельцы задаются вопросом, как можно уменьшить эту сумму. Существует два законных способа это сделать.

Первый из них — использовать налоговый вычет, который составляет 1 млн рублей. Допустим, квартира стоит 5 млн рублей. Вычитаем из этой суммы 1 млн р. и получаем 4 млн р. От этого количества денег будет считаться 13 %. Таким образом, собственник заплатит 520 тыс. р. налога вместо 650 тыс. р., которые ему требовалось бы внести, если бы он не воспользовался вычетом. Экономия налицо.

Второй способ снизить сумму НДФЛ — это воспользоваться расходным вычетом. Предположим, вы купили квартиру за 3 млн р., а продали её за 4.5 млн р.

В таком случае вы можете от суммы доходов отнять расходы и из полученного остатка высчитать 13 %. В приведённом примере разница составляет 1.5 млн р., а налог от неё — 195 тыс. р.

Если были потрачены значительные средства на ремонтные работы, и это подтверждается соответствующими документами, можно включить их в перечень расходов.

Разницу между доходами и расходами можно применить и в другом случае. Допустим, вы продаёте квартиру и в этом же отчётном налоговом периоде будете покупать ещё одну. В этом случае из суммы дохода можно вычесть сумму расходов на покупку нового жилья.

Можно ли воспользоваться сразу двумя льготами? Нет, надо выбрать только одну. Собственник должен оценить, какой вариант ему более выгоден, и остановиться на нём.

Последствия для инвесторов

Теперь многим инвесторам закупать квартиры будет невыгодно, ведь срок в 5 лет не малый, а это время придется исполнять все обязательства по отношению к имуществу. К тому же теперь невозможно продать квадратные метры по заниженной цене, все равно платить обязательный налог придется сполна.

Ожидается, что в 2017-2019 годах уменьшиться количество спекулянтов зарабатывающих на перепродажах, так как были предприняты все меры по усложнению им жизни.

Сколько лет в собственности должна быть квартира

Обратите внимание, что при написании заявления нужно избегать предлога «с». Так, неправильным будет написать: «уволить меня по собственному желанию с 15 августа 2019 года». Это связано с тем, что указанная в документа дата признается последним рабочим днем. Но, если написано «уволить с», значит, последний рабочий день был накануне, а с этого дня сотрудник уже не работает.

Если жилье приобретено до 1 января 2019 года

Если жилье приобретено до 1 января 2019 года (любым способом), то применяются «старые правила» (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2019 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2019 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Правильный подход к сделке

Правильный подход к сделке

До того, как продать квартиру или ее часть, следует узнать последовательность и правила оформления законной сделки.

В первую очередь, она возможна лишь после того, как владелец оформит государственную регистрацию прав на данную квартиру или ее долю и получит на руки готовое свидетельство. Если его нет, то такие продажи признаются незаконными.

Более того, в ходе судебного разбирательства можно обзавестись весьма серьезными неприятностями с государственными органами. Меньшее, что ожидает, это обязанность уплатить немалый штраф.

В свою очередь, потенциальные покупатели также должны быть бдительными и требовать не только свидетельство, но и расширенную выписку из единого государственного реестра прав на недвижимость.

Следует заметить и тот факт, что по новым правилам при расчёте цены на квартиру и размера налога, который за неё необходимо платить, теперь учитывается кадастровая стоимость объекта. Она не является постоянной и пересматривается кадастровой службой ежегодно, без привлечения владельцев недвижимости. Узнать актуальную информацию можно с официального сайта, по телефону или при личном визите в учреждение Росреестра по месту жительства.

Вопросы с налоговой службой

Если избежать уплаты налога в размере 13% всё же не удастся, а продать квартиру нужно ранее, чем через три года или пять лет владения ней, то медлить с обращением в налоговую службу не стоит. Никто не станет делать этого за граждан. Напоминать также никто не будет. Однажды попросту придёт повестка в суд.

После продажи квартиры нужно вычесть из ее стоимости 13%, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, подготовить пакет документов и направится в налоговый орган для предоставления отчётности. После этого уплачивается налог.

Бланк декларации можно взять с официального сайта ФНС или при личном визите к ним. Заполняется он синими или чёрными чернилами без исправлений и зачёркиваний.

Документы к декларации:

  • Копия паспорта заявителя и его идентификационного кода;
  • Копия подписанного договора покупки-продажи квартиры;
  • Расписка о получении денежных средств за проданную квартиру или банковская справка со счёта о сумме перевода, которая должна совпадать с той, которая указана в договоре;
  • Если это долевая собственность, дополнительно подаётся заявление о распределении налога.

Подавать форму 3-НДФЛ нужно в установленные законом сроки, иначе штрафные санкции неизбежны. Насчитываются они ежемесячно, а их ставка каждый квартал увеличивается.

Риски при покупке квартиры менее 3 лет в собственности

Этот документ говорит о праве владения на квартиру. Благодаря этой бумаге, покупатель является законным владельцем и имеет право на защиту своей недвижимости, но не может в законном порядке распоряжаться своим имуществом. Поэтому после приобретения квартиры, необходимо выполнить государственную регистрацию права на собственность.

Влияние вида собственности

Влияние вида собственности

Чтобы избежать проблем, которые влечёт за собой подоходный налог от продажи своей приватизированной квартиры, можно отметить также нюансы, связанные с долевой собственностью. Когда продаётся такая недвижимость, налогоплательщиком является не один человек, и налог в 13% будет касаться не всей стоимости жилья. В данном случае налогоплательщиком будет каждый из совладельцев.

Это значит, что и декларацию с документами нужно подавать и платить налог в размере 13% от суммы продажи своей доли каждому из них лично. То есть, если доли не равные, то и налог будет не одинаков для всех. При этом никто из совладельцев не несёт ответственности за кого-либо, кроме себя.

Если из троих собственников подали декларацию и произвели уплату налога двое, штраф за неуплату третьего участника будет платить только он сам.

Если же гражданин решил продать квартиру, которую купил самостоятельно менее трех или пяти лет назад на свои личные средства, без помощи государства и сторонних лиц, он имеет право произвести вычет и заплатить 13% налога от полученного результата. При этом, если эта сумма равна нулю или вовсе ушла в минус, платить налог не нужно, но подавать декларацию в налоговую – обязательно.

Как долго должна быть квартира в собственности перед ее продажей

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, но имеете собственность в виде недвижимости на территории России и желаете ее продать, то доход, полученный вами, облагается налогом по 30%-ной ставке. Это значит, что если вы живете, к примеру, в Украине, и вам по наследству досталась квартира в одном из городов России, то при ее продаже вы заплатите налог, который поступает в казну Российской Федерации.

Еще почитать: Возврат подоходного налога в 2019 году при покупке автомобиля

Использованные источники информации.

Источник: https://xn-----7kcoipotzhedc9g5cs.xn--p1ai/skolko-kvartira-doljna-byt-v-sobstvennosti.html

Через сколько лет можно продать квартиру после покупки без налогов

Практически каждому известно такое понятие, как подоходный налог или другими словами НДФЛ. НДФЛ составляет 13% и высчитывается из вашей прибыли в казну государства.

Соответственно продажа недвижимости это тоже своего рода способ получения дохода, который также должен будет облагаться налогом.

Но в Налоговом законодательстве есть некоторые поправки, которые подразумевают освобождение от уплаты «немаленького» налога, с учетом высокой стоимости цен на недвижимость. Поэтому если вы планируете продажу квартиры, то ознакомьтесь с условиями начисления налога, и как можно не платить налог.

На что влияет срок собственности недвижимости

После того как вы купили квартиру и вступили в права собственности согласно внесенным данным в Росреестр, вы можете распоряжаться имуществом как угодно. По разным причинам владелец квартиры может ее продать.

В Налоговом законодательстве такой вид сделки называется отчуждением недвижимости и строго регулируется статьей 208, так как результатом подобных действий является получение дохода. А любой вид дохода в нашей стране подлежит налогообложению, а именно начислению НДФЛ (налог на прибыль), размер которого составляет 13%.

Для уплаты налога после совершения сделки купли-продажи квартиры продавцу отводится определенное время.

Важно понимать, что при продаже недвижимости установленный размер 13% подоходного налога начисляется не на всю стоимость проданной квартиры, а на разницу (цена при продаже – цена покупки), то есть на фактический размер полученной прибыли.

Однако платить налог нужно не во всех случаях купли-продажи недвижимости. Если дом, квартира или любая другая недвижимость находилась во владении собственника больше установленного срока по Налоговому Кодексу, то обязанность уплаты подоходного налога с него снимается. То есть соблюдение сроков владения позволит избежать продавцу 13% отчисления в бюджет от полученной прибыли.

По состоянию на 2019 год налог при продаже в размере 13% является для всех продавцов одинаковым, как для жителей России, так и для нерезидентов. Хотя несколькими годами ранее, иностранные граждане, продавшие имущество, должны были уплатить 30% при отчуждении собственности, независимо от того, сколько имущество находилось во владении.

Единственное, закон не затрагивает категорию иностранных граждан для получения имущественного вычета.

Установление сроков позволяет бороться с недобросовестными налогоплательщиками, «перекупщиками» и искоренять спекуляцию цен на рынке недвижимости, так как большинство продавцов умышленно завышают цену, исходя из первоначальной (по которой она была приобретена) с целью получения прибыли. Таким образом, если выждать несколько лет после покупки квартиры, а только потом ее продать, то можно избежать начисления 13-типроцентного налога. Сегодня минимальный срок владения недвижимым имуществом составляет 3 и 5 лет, в зависимости от того, когда была приобретена квартира.

Можно продать жилье без налога

Как продать жилье без налога

Ранее мы сказали, что для освобождения от уплаты подоходного налога необходимо выдержать определенный срок владения недвижимым имуществом – 3 или 5 лет. Тот или иной срок зависит от того, когда была куплена недвижимость.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если продают квартиру, которая была куплена до 1 января 2016 года, то к продавцу применяется «старые» правила, которые существовали до внесения последних изменений. Что это значит? Налог не будет начисляться при продаже имущества, если сделка купли-продажи квартиры осуществляется в срок более 3 лет с момента ее покупки. Соблюдение трехлетнего сока владения также избавляет вас от предоставления налоговой декларации в Налоговую инспекцию.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Земля приватизирована а дом нет что делать

До вступления новых изменений, то есть до 1 января 2016 года, действовало и другое правило, а именно: любая сделка купли-продажи, где квартира стоила менее 1 000 000 рублей, не облагалась налогом.

А все остальные виды продаж, которые превышали этот порог, попадали под налогообложение, и продавцы обязаны были сдать налоговую декларацию. Указанная сумма – до 1 млн. рублей – представляла собой размер налогового вычета.

Многие продавцы прибегали к занижению стоимости квартиры конкретно в договоре купли-продажи, однако цена не может быть меньше того значения, что указано в кадастровой стоимости при регистрации недвижимости.

Подробнее об имущественном вычете, который предоставляется продавцу, можно ознакомиться в статье 220 пункт 2 Налогового Кодекса.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Новые правила вступили в силу с 1 января 2016 года и регулируются Федеральным Законом № 382. Изменения касаются той недвижимой собственности, которая была зарегистрирована после 1 января 2016 года.

Для всех «новоиспеченных» владельцев, обязанность платить 13%-типроцентный налог является актуальной, если со дня покупки еще не прошло 5 лет. То есть срок увеличили еще на 2 года по сравнению со «старым» положением.

Минимальный период владения отсчитывается с того дня, когда было выдано свидетельство на квартиру.

Но стоит рассмотреть исключения в законе, которые для определенных категорий граждан уменьшили этот срок до 3 лет. Итак, от налогов защищены следующие лица, если они решили продать недвижимое имущество по истечению 3 лет:

  1. Недвижимость досталась по наследству. Если право собственности перешло вам по наследству от близкого родственника по правилам статьи 14 Семейного Кодекса, то вы можете не дожидаться истечения 5 лет, чтобы «обойти» налогообложение, а продать квартиру уже через 3 года.
  2. Собственность в виде квартиры была получена в результате дарения (договора дарственной). По тому же правилу, что и наследство, полученная в дар недвижимость от родителей, родных братьев/сестер, детей или бабушки с дедушкой, не облагается налогом по истечению трех лет.
  3. Если вы получили право собственности на эту квартиру путем безвозмездной приватизации, то это также является поводом законным путем уйти от налогов.
  4. Собственность досталась по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если продажа вашей квартиры не относится ни к одному из перечисленных исключений, тогда вам нужно будет либо заплатить 13% подоходного налога в государственную казну, либо дожидаться срока 5 лет, после того, как вы стали собственником этой квартиры.

Отдельно стоит сказать, что по решению местных властей и индивидуальному рассмотрению заявки, освободить сделку при продаже недвижимого имущества от налога, если 5-летний срок еще не наступил, могут льготные категории граждан, например, пенсионеров или инвалидов.

Расчет срока владения

На основе вышеуказанной информации несложно понять, как должен быть продан объект недвижимости, чтобы на него не начислялся НДФЛ – все зависит от того, в каком году на него было получено право собственности, и от этой даты отсчитываем 3 или 5 лет (кроме отдельной категории граждан). Но для правильности расчетов нужно знать, какой момент (дата) считается числом для отсчета. Ниже представлены два несложных правила:

  1. Если вы обзавелись квартирой в результате вступления в наследство, то отсчетной датой считается, не когда собственность была переоформлена, а день смерти наследодателя.
  2. Если покупка квартиры оформлялась по договору долевого строительства или по договору купли-продажи, то днем для отсчета срока владения считается не дата подписания договора, когда была продана фактически квартира, а день регистрации имущественных прав.

Никаких других «подводных камней» в этом вопросе нет. Главное – это правильно определить, сколько вы уже владеете недвижимой собственностью и сколько нужно еще подождать в зависимости от даты ее приобретения. В противном случае или при острой необходимости срочно продать квартиру, вы обязаны будете уплатить налог на прибыль. Несоблюдение закона и отказ от отплаты налога приведет к начислению пени на задолженность, которая может возрасти до 30%.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-let-nuzhno-vladet-kvartiroj-chtoby-prodat-bez-naloga-2/

НДФЛ

Этот материал поможет разобраться в основных вопросах, которые возникают у налогоплательщиков.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является одним из видов прямых налогов в России. Исчисляется он в процентах от совокупного дохода физлиц без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения. НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме.

Это, например, заработная плата и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши, выплаты по больничным листам ряду налогоплательщиков (в том числе при выплате пособия по временной нетрудоспособности нотариусам налоговым агентом признается нотариальная палата, а адвокатам – адвокатское бюро, коллегия адвокатов либо юридическая консультация.

Они обязаны исчислить, удержать и внести в бюджет НДФЛ (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса).

Ставка НДФЛ и сроки подачи декларации

Основная ставка НДФЛ в России составляет 13%. Для отдельных видов доходов установлены другие ставки. Сумма налога исчисляется в полных рублях, при этом сумма налога округляется до полного рубля в большую сторону, если она составляет 50 коп. и более (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Основная часть НДФЛ (прежде всего, с заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем (налоговым агентом).

Доходы от продажи имущества декларируются физлицом самостоятельно. В этом случае по итогам года заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физлицо должно перечислить в бюджет. Декларацию необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания (постановки на налоговый учет) до конца апреля года, следующего за годом получения дохода.

Отметим, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2019 году, физлицам необходимо до 30 апреля 2020 года, использовать при этом можно только новую форму декларации. Уплатить налог надо не позднее 15 июля.

В то же время представить декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года. Предельный срок подачи декларации на этот случай не распространяется.

Напомним, что налогоплательщики, получившие доходы, с которых налоговые агенты не удержали исчисленную сумму налога и передали сведения о них в налоговые органы, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога (п. 5 и п. 14 ст. 226.1, п. 6 ст. 228 НК РФ). Такая норма была введена в 2016 году, а значит уже с 2017 года представлять декларации по форме 3-НДФЛ в вышеуказанных случаях не нужно.

Кому нужно подавать декларацию? 

Плательщиками НДФЛ являются физлица:

  • налоговые резиденты РФ;
  • не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России (ст. 207 НК РФ).

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Подавать декларацию должны физлица, получившие:

  • вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее трех лет (в ряде случаев) либо пяти лет, и имущественных прав;
  • доходы от источников, находящихся за пределами России (за исключением некоторых категорий граждан, в частности, военнослужащих);
  • доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т. д.;
  • доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физлиц (не близких родственников), не являющихся ИП.

Помимо этого, декларацию о доходах подают:

  • физлица, претендующие на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • ИП.

Отметим, что от имени несовершеннолетнего ребенка в возрасте до 18 лет, получившего доход, подлежащий обложению НДФЛ, налог уплачивает его родитель как законный представитель (письмо Минфина России от 29 октября 2014 г. № 03-04-05/54905).

Разберемся на примерах, когда нужно подавать декларацию, а когда – нет.

Декларацию НУЖНО подавать, если:

  • вы сдаете квартиру. Во многих городах развернута «охота» на арендодателей, не заявляющих свои доходы. Однако немало граждан до сих пор игнорируют эту свою обязанность;
  • вы продали машину, находившуюся у вас в собственности менее трех лет. Даже если сумма полученного вами дохода полностью покрывается вычетом (например, если машина была продана менее чем за 250 тыс. руб.) (абз. 3 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Декларация нужна в этом случае, чтобы применить вычет. Если ваш доход от продажи составил менее 250 тыс. руб., то штраф за неподачу декларации будет минимальный – 1 тыс. руб., так как неуплаченной суммы налога в таком случае не образуется. В случае, если доход налогоплательщика превысил эту сумму, и он не подал налоговую декларацию, с него взыщут штраф в размере 5% не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но в сумме не более 30% подлежащего уплате налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).
  • вы хотите вернуть налог. Например, вы купили квартиру или вы уплатили суммы за обучение и хотите заявить вычет;
  • ваш преданный поклонник, не являющийся вашим родственником, подарил вам автомобиль;
  • организация подарила вам автомобиль. Дело в том, что подарки от организаций облагаются налогом в том случае, если их стоимость превышает 4 тыс. руб. (абз. 1 подп. 28 ст. 217 НК РФ).

Декларацию НЕ НУЖНО подавать, если:

  • вы продали машину (или иное имущество), находящееся у вас в собственности более трех лет;
  • вы работаете по совместительству в нескольких местах, а также по гражданско-правовым договорам, получаете от организаций вознаграждения, с которых они уже удержали налог. Узнать, удержали ли с вас налог, можно, посмотрев в документы, которые сопровождали выплату или запросить справку 2-НДФЛ. Работодатели и любые источники выплат должны удержать налог – это их обязанность, нарушение которой чревато штрафами;
  • брат подарил вам автомобиль (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Напомним, что подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Оговоримся, что речь в примерах с подарками идет именно о вещах, полученных вами по договору дарения.

Вопросы и ответы по разделу:

Одно физлицо передало другому безвозмездно автомобиль. Оба физлица являются налоговыми резидентами РФ, не признаются членами семьи, близкими родственниками. По какой ставке будет исчислен НДФЛ при получении безвозмездно имущества?

Доход, возникающий у одаряемого при получении в дар автомобиля, подлежит обложению НДФЛ по налоговой ставке 13%.

Так, налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физлица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Согласно п. 1 ст.

209 НК РФ объектом налогообложения для физлиц – налоговых резидентов признается доход, полученный от источников в России и (или) от источников за пределами России.

При этом доходом для целей исчисления НДФЛ признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 НК РФ (п. 1 ст. 41 НК РФ). Согласно п. 1 ст.

210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Таким образом, в рассматриваемом случае у одаряемого физлица возникает доход в виде безвозмездно полученного автомобиля.

Перечень доходов, не подлежащих обложению (освобождаемых от налогообложения) НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождены от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физлиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейный кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Поскольку даритель и одаряемый в рассматриваемой ситуации не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, рассматриваемый случай не подпадает под освобождение, обусловленное абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Следовательно, доход, полученный в натуральной форме в виде автомобиля в порядке дарения, на общем основании облагается НДФЛ.

При этом одаряемый в данном случае должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ (подп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ).

В свою очередь, согласно п. 1 ст. 225 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, процентная доля налоговой базы. В п. 3 ст.

210 НК РФ указано, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных главой 23 НК РФ.

Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме определены ст. 211 НК РФ, согласно п.

1 которой при получении налогоплательщиком дохода от организаций и ИП в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

24.03.20

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой или другой недвижимостью больше минимального срока, Вы освобождаетесь от налога при ее продаже, а также необходимости подавать налоговую декларацию.

При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года.

Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

  • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
  • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Налог на квартиру — это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как прописать ребенка по другому адресу

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, дома и комнаты;
  • гаражи, машино-места в паркинге;
  • незавершенные объекты строительства;
  • единые комплексы недвижимости;
  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

https://www.youtube.com/watch?v=OUPrwSOo-gM

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид объекта налогообложения.
  • Местонахождение объекта.
  • Кадастровая стоимость.
  • Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу.

Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

  • лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;
  • иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество. 

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить налоговую декларацию?

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.

При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.

88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, изменения

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц зависит от того, каким способом приобретали объект, сколько владели им до реализации и когда получили имущество в собственность.

В законодательстве действуют два минимальных срока владения имуществом, которые дают право на освобождение от НДФЛ – 3 и 5 лет. Какой срок применять, как рассчитать налог и подать декларацию по доходу смотрите в статье.

Инспекторы требуют удерживать у сотрудников налоги на машины и квартиры — читайте в журнале «Главбух»

Как составить и сдать декларацию 3-НДФЛ: подробная инструкция в Системе Главбух

Налог с продажи недвижимости в 2020 году

Физическое лицо, которое продает квартиру, должно заплатить НДФЛ с полученного от сделки дохода. Налогом облагаются как доходы резидента, так и нерезидента, если источником дохода является Россия. Правда есть исключения.

https://www.youtube.com/watch?v=Zw8JvuM4A8I

В налоговом законодательстве чиновники предусмотрели освобождение доходов от НДФЛ в зависимости от вида продаваемого объекта, статуса продавца и срока нахождения имущества в собственности. Как статус продавца влияет на сумму НДФЛ при продаже имущества, смотрите в Системе Главбух.

НДФЛ не нужно платить с доходов от продажи:

  • недвижимого имущества или его долей, находящихся в собственности в течение минимального срока;
  • иного имущества, находящегося в собственности в течение трех и более лет;
  • некоторых долей в уставном капитале и некоторых акций. Подробнее об акциях и долях смотрите в Системе Главбух.

Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. Сколько именно, зависит от вида имущества и от того, когда его купили. 

Гражданин вправе не платить НДФЛ с дохода от продажи имущества, которое было в его собственности минимальный срок. Срок владения отсчитывайте с момента получения имущества в собственность с учетом следующих особенностей >>>

Налог с продажи недвижимости в собственности более 3 лет в 2020 году

Для получения права на освобождение от налога трехлетний срок считают по имуществу, право на которое получили:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Такое правило работает для недвижимого имущества. Это, к примеру, жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки или доли во всем указанном имуществе.

Пример 1: налог с продажи квартиры в 2020 году с трехлетним сроком владения

Беспалов получил по наследству квартиру в мае 2017 года и в декабре 2020 решил ее продать. Для недвижимости, которая получена в порядке наследования, после 01.01.2016 года действует трехлетний минимальный срок владения. Три года истекают в мае 2020 года. Это значит, что доход от продажи в декабре 2020 года освобождается от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости в собственности не менее 5 лет в 2020 году

Пятилетний минимальный срок владения имуществом для всего остального имущества, которое не попадает в трехлетнее ограничение. Причем этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля. Минимальный срок владения жильем, при продаже которого можно не платить НДФЛ, сократили на два года. Когда и как выгодно продать имущество в 2020 году, смотрите в Системе Главбух.

Пример 2: налог с продажи квартиры в 2020 году с пятилетним сроком владения

Беспалов купил третью квартиру в мае 2016 года и в 2020 году решил ее продать. Такой способ получения имущества после 01.01.2016 года не попадает в трехлетний минимальный срок владения. А значит, что в таком случае надо применять минималку в пять лет.  Пять лет истекают в мае 2021 года. Это значит, что Беспалов должен в 2020 году рассчитать НДФЛ с дохода от продажи, заполнить декларацию и сдать в налоговую.

Особенности в сроках владения имуществом

Для любого недвижимого имущества минимальный срок нахождения в собственности составляет 3 года. Исключение – ценные бумаги.

Также стоит обратить внимание на дату покупки актива – для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, работает трехлетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества. Не запутаться в правилах поможет таблица.

Как срок владения имуществом влияет на налог с продажи недвижимости с 2020 года для физических лиц

Недвижимое имущество (жилые дома, квартиры,комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки и пр., доли во всем вышеуказанном имуществе)

3 года и более, если право собственности получено:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

5 лет и более в остальных случаях. Этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля

3 года и более

Движимое имущество (кроме ценных бумаг)

3 года и более

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2020 году

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94563-nalog-s-prodaji-kvartiry-v-2020-godu-novyy-zakon-izmeneniya

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Фемида справедлива