Земельный налог когда платить

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

земельный налог когда платить
dashabelozerova/Depositphotos

Собственник загородного дома должен платить два налога:

  • на земельный участок
  • и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.

Какие права и обязанности у собственников земли?

С какого момента начисляется налог на имущество?

Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

  • сумма, которую необходимо заплатить;
  • год, за который рассчитан налог;
  • размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).

Как легализовать постройку на даче с 1 марта?

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

Как поменять категорию земли

Имущественный налог

Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Чем отличается садовый дом от дачного?

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Почему участка нет в кадастровой карте, хотя его межевали?

Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/u_menya_dacha__kakie_nalogi_ya_obyazan_platit/100011

Земельный налог: какие есть льготы и кто не должен | КузбассКадастр

земельный налог когда платить

Начнем с азов. Земельный налог платят и физические, и юридические лица, которые имеют в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении земельные участки на территории России.

Земельный налог рассчитывается так (формула расчета земельного налога):

  • Земельный налог (руб./год) = кадастровая стоимость участка * ставка налога

Налоговые ставки

Предусмотрены на федеральном уровне две основные налоговые ставки (максимум):

  • 0,3 % – льготная ставка в отношении земельных участков сельхоз назначения; участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса; участков с назначением «для жилищного строительства», «для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства»; ограниченных в обороте участков.
  • 1,5 % – для всех остальных.

Иногда применяются повышенные ставки земельного налога:

  • Налоговая ставка * 200% – за земельные участки для жилищного строительства (за исключением индивидуального жилищного строительства – ИЖС) в течение 3 лет, начиная с даты государственной регистрации прав на данные участки и до государственной регистрации прав на построенный объект.
  • Налоговая ставка * 400% – за земельные участки для жилищного строительства (за исключением ИЖС) в течение периода строительства, превышающего 3 года, вплоть до даты государственной регистрации прав на построенный объект.
  • Налоговая ставка * 200% – за земельные участки для ИЖС по истечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные участки и до государственной регистрации прав на построенный объект.

На местном уровне депутаты вправе снизить ставки земельного налога. Но, например, в административном центре Кузбасса – г. Кемерово, ставки оставлены на уровне максимальных.

Кадастровая стоимость

Многие владельцы земельных участков уже столкнулись с тем, что изменение кадастровой стоимости напрямую отражается на платежах за землю.

Источник: https://kuzbass-kadastr.ru/107

Земельный налог

земельный налог когда платить

Земельный налог регулирует права и обязанности граждан, других субъектов и третьих лиц, принимающих участие в операциях с земельными объектами. Земельный налог входит в юрисдикцию налоговых органов нашей страны.

В соответствии со статьями налогового кодекса, обязанности по выплате земельного налога ложатся на предприятия и физических лиц, которые являются собственниками земельного участка. Собственники должны подтверждать свои права специальными документами. До 2016 года такими документами были свидетельства о собственности.

В настоящее время они признаны утратившими силу без соответствующей выписки. Выписка предоставляется специалистами государственной структуры по учету и контролю земли – кадастра. Собственниками могут считаться наследники и лица, получившие землю в бессрочное пользование. Они должны в обязательном порядке платить налог.

Есть несколько категорий людей, которые используют землю, но, не платят земельный налог. В соответствии с законодательством, в данную категорию попадают арендаторы земли и люди, которые безвозмездно используют землю на определенный срок. Рассмотрим подробнее объекты действия земельного налога.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Объекты земельного налогового учета

Объектами налогового учета и контроля со стороны государства являются земельные участки, которые входят в состав земель муниципального образования. Налоговая инспекция ставит их на учет и производит расчет налога по соответствующим показателям. Размер налога зависит от размера участка и стоимости кадастра. После расчета суммы налога, формируется платежный документ, который передается налогоплательщику.

Замечание 1

Законодательством четко определены сроки уплаты налога на землю. В случае просрочки платежа, возникает нарушение, которое влечет за собой штрафные санкции для владельца. Рассмотрим объекты, которые освобождены от уплаты налогов.

Объекты, свободные от выплаты земельного налога

  1. Объекты культурного и исторического наследия
  2. Оборонные и таможенные объекты
  3. Лесоохранные зоны
  4. Водные объекты, входящие в государственный фонд

Данные объекты не подвергаются налоговому контролю и свободны от налоговых выплат. Рассмотрим категории налогоплательщиков земельного налога.

Категории плательщиков земельного налога

  1. Предприятия, владеющие земельными участками
  2. Индивидуальные предприниматели
  3. Физические лица, которые не являются индивидуальными предпринимателями

Рассмотрим каждую категорию более подробно.

Предприятия, владеющие земельными участками

Предположим, что предприятие владеет земельным участком. Они определяют размер налога на землю, исходя из данных кадастра. Стоимость и тарифы по кадастру представлены на информационном ресурсе кадастровой палаты.

В случае спорных и конфликтных ситуации, руководителю предприятия или собственнику земельного участка следует обратиться за разъяснением в кадастровую палату и получить необходимую информацию.

Перейдем к рассмотрению земельного налога в разрезе предпринимательской деятельности.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели довольно часто в профессиональной деятельности используют земельные ресурсы. Земельные участки, которые находятся в их собственности, обладают определенной стоимостью.

Замечание 2

Стоимость земельного участка и кадастр влияет на размер налога на землю. Как и в случае с организациями, предприниматели несут ответственность за уклонение от уплаты налогов. Перейдем к индивидуальной ответственности физических лиц по земельному налогу.

Физические лица

В отличие от предприятий и индивидуальных предпринимателей, физические лица получают информацию о земельном налоге от налоговой инспекции. Размер налога и сроки его оплаты определяет налоговая инспекция и кадастровая палата. В кадастровой палате физическим лицам предоставляют сведения по всем интересующим вопросам. Любой владелец земельного участка может обратиться в данную организацию за разъяснениями.

Группы, освобожденные от выплаты земельного налога

  1. Инвалиды различных групп и детства
  2. Герои войны и ветераны
  3. Льготные категории граждан

Источник: https://spravochnick.ru/nalogi/zemelnyy_nalog/

Повышение налога на землю для физических лиц с 2019 года

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:12

Увеличится ли земельный налог в 2019 году? Где найти информацию о причинах повышения и можно ли изменить ситуацию?

Повышение земельного налога в 2019 году

В наступающем году, несмотря на множество слухов, не будет нового налога на землю, а изменения по земельному налогу, уже действующему в России, не столь существенны, чтобы повлечь усиление нагрузки на население — она усилилась за счет иных фискальных платежей, в т.ч. за счет НДС, НДФЛ, — и не влечет серьезное увеличение налоговой базы по земельному налогу.

Если у вас в этом году земельный налог подорожал, то этому 2 причины:

  • кадастровая стоимость участка переоценена Росреестром — ведомство раз в 3 года обновляет данные ЕГРН, в т.ч. кадастровую стоимость, которая является основополагающей величиной при расчете: ее повышение ведет к увеличению налога на землю;
  • муниципалитет повысил ставки — согласно Налоговому кодексу местные власти вправе устанавливать свои ставки и утверждать льготы; ставки могут как увеличиваться, так и уменьшаться; если ставка в этом году возросла, то неминуемо повышение налога на землю в 2019 году при расчете платежей текущего периода.

Осведомиться о ставках на своей территории вы можете на сайте ФНС:

  1. Войдите на сайт ФНС.
  2. Откройте раздел сервисы.
  3. Здесь откроются все сервисы сайта.
  4. Спуститесь к блоку «Справочная информация» и откройте нужный сервис.
  5. Здесь введите параметры поиска и в выданном законе просмотрите ставки своей территории.

Узнать кадастровую стоимость и когда она в последний раз обновлялась можно на сайте Росреестра.

Вы можете оспорить кадастровую стоимость, если сможете аргументировать свою позицию.

Важно!

Если ни ставки, ни кадастровая стоимость не изменились, значит, налог на землю вырос из-за расчетной или технической ошибки.

Независимо от того, во сколько раз подорожал земельный налог и сколько дней осталось до уплаты, обратитесь в ИФНС:

  • позвоните по горячей линии — 8-800-222-22-22;
  • подайте обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» в блоке жизненных ситуаций;
  • заполните форму через сервис без использования ЛКН;
  • или посетите инспекцию лично и разрешите вопрос на месте.

Если будет обнаружена ошибка со стороны государственных ведомств, по новому закону о земельном налоге, вносящему поправки в главу 31 НК РФ, с 2019 года будут пересчитаны суммы за 3 последних года.

Последние новости по налогу на землю с 2019 года касаются только новых правил перерасчета — переходный период по этому платежу прошел, так что теперь гражданам будут приходить стабильные суммы к уплате. Только раз в 3 года сумма может немного меняться из-за переоценки в ЕГРН.

Итоги

  1. Размер и последние изменения налога на земельный участок связаны с пересмотром кадастровой стоимости, повышением ставки или ошибкой в базе «АИС».
  2. Кадастровую стоимость можно оспорить.
  3. Изменения в налоговом законодательстве по земельному налогу в 2019 году касаются правил перерасчета.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/povyshenie-naloga-na-zemlyu-dlya-fizicheskih-lits/

Налоги на землю, дома и квартиры: кому, когда и сколько платить

17:23 22.10.2018

Белорусам нужно не позже 15 ноября уплатить земельный налог, налог на недвижимость, а также арендную плату за землю. Тем, кто не заплатит вовремя или не полностью произведет уплату, грозит штраф в размере 15% неуплаченной суммы налога (при этом не менее 0,5 базовой величины), также будет начисляться пеня за каждый день просрочки платежа.

фото: pixabay.com

Так что осталось меньше месяца, чтобы внести имущественные платежи, начисленные ИМНС.

Основанием для уплаты земельного налога является извещение налогового органа о необходимости в уплате налога. Такие извещения вручаются физлицам не позднее 1 августа лично под роспись.

Кто из физлиц платит налог?

Земельный налог и налог на недвижимость платят, в частности, собственники земли, жилого дома, гаража и других объектов недвижимости.

В отношении квартир в многоквартирных домах налог не платят семьи, у которых в собственности одна квартира. Но платят те, у кого две и более квартир, если эти квартиры числятся за одним собственником.

Надо иметь в виду, что плательщиками земельного налога являются физлица, у которых земельные участки находятся на праве временного пользования, пожизненного наследуемого владения, частной собственности либо приняты по наследству.

Важно знать

Случается, что у физических лиц нет документов или сведений, которые подтверждают право собственности, владения или пользования на земельный участок, либо нет необходимой госрегистрации таких прав на земельный участок. Но это не освобождает их от уплаты налога за те земельные участки, которыми они фактически пользуются.

Однако уплата земельного налога не узаконивает самовольно занятый земельный участок

Налоговые органы указывают суммы начисленных сборов в извещениях на уплату имущественных налогов. Такие извещения плательщики получают заблаговременно с помощью обычной почты или с их согласия через электронные сообщения – в личный кабинет пользователя на сайте МНС или иным путем.

Если кто-то не получил подобного извещения, то может обратиться в налоговую по месту нахождения земельного участка, объекта недвижимости. В налоговой службе можно уточнить сумму сбора.

Сумму налога можно посмотреть также в ЕРИП, введя свой учетный номер (УНП).

Земельный налог налоговики ежегодно исчисляют исходя из кадастровой стоимости земельного участка.

Эта стоимость определяется в соответствии с законодательством об охране и использовании земель землеустроительными службами. Так, ставка земельного налога для жилой усадебной зоны при кадастровой стоимости земельных участков менее 20 720 рублей за гектар устанавливается в размере 20,72 рубля за гектар; при кадастровой стоимости земельных участков

20 720 рублей за гектар и выше в размере 0,1% от кадастровой стоимости.

Местные Советы депутатов вправе увеличивать (уменьшать) ставки земельного налога отдельным категориям плательщиков, но не более чем в два с половиной раза.

Расчет подлежащей уплате суммы производится умножением налоговой базы на ставку налога.

Где уплатить?

Налоги уплатить можно любым доступным способом: через ЕРИП, отделения и филиалы банков, интернет-банкинг и инфокиоски, почтовые отделения, сельские или поселковые Советы, в самой налоговой инспекции. В садоводческих товариществах и гаражных кооперативах можно заплатить сборы соответствующим уполномоченным лицам.

Физическое лицо имеет право произвести уплату налога досрочно.

Льготы по земельному налогу

Льготы по уплате земельного налога предоставляются военнослужащим срочной военной службы, а также проходящим альтернативную службу, участникам Великой Отечественной войны. Также некоторые иные лица имеют право на льготное налогообложение в соответствии с законом «О ветеранах».

В числе льготников также многодетные семьи, пенсионеры по возрасту, инвалиды I и II группы и другие нетрудоспособные физлица, если нет регистрации по месту их жительства трудоспособных лиц, а также некоторые другие категории населения.

Местные Советы депутатов могут предоставлять льготы по земельному налогу отдельным плательщикам исходя из их имущественного положения.

Льготы по земельному налогу не распространяются на земельные участки, используемые для предпринимательства или ведения фермерского хозяйства

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какой ндс на продукты питания

Налог на недвижимость

Сумма налога также сообщается физлицам уведомлением инспекции МНС в срок до 1 августа. При переходе права собственности налог рассчитывают в зависимости от срока фактического владения.

Начисление налога физлицам на незавершенное строительство начинается при готовности объекта на 80%.

За недвижимость в долевой собственности нескольких физлиц, каждый уплачивает налог исходя из размера доли в общем имуществе.

Как платить налог в системе ЕРИП?

Выбираете налоговый орган, в который вам необходимо произвести оплату: так, как это написано в вашем извещении. Затем:

  • вводите УНП
  • далее нажимаете «налог на недвижимость»
  • получатель платежа
  • счет получателя
  • оплачиваете налог и забираете чек.

Справочно

Сервис «Личный кабинет» расположен на официальном интернет-портале Министерства по налогам и сборам. Доступ к нему осуществляется при помощи идентификационного кода и пароля, вручаемого налоговым органом.

Для получения идентификационного кода и пароля плательщик может обратиться в любой налоговый орган независимо от места его жительства, постановки на учет или нахождения объекта налогообложения земельным налогом и (или) налогом на недвижимость.

При посещении физлицом налогового органа ему необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность: паспорт, вид на жительство или справку беженца.

Получить сведения о кадастровой стоимости земельного участка можно на сайте ГУП «Национальное кадастровое агентство», а также с помощью запроса о предоставлении сведений о кадастровой стоимости в ГУП «Национальное кадастровое агентство» или в территориальные агентства по госрегистрации и земельному кадастру. Плательщикам нет необходимости самостоятельно определять налоговую базу.

В соответствии с изменениями по земельному налогу, налоговая база определяется в белорусских рублях в зависимости от вида функционального использования земель.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделитееё и нажмите Ctrl+Enter

Источник: https://myfin.by/stati/view/12171-nalogi-na-zemlyu-doma-i-kvartiry-komu-kogda-i-skolko-platit

Как рассчитать земельный налог за 2019 год в 2020 году (пример)?

Как рассчитать земельный налог? Такой вопрос может возникнуть не только сразу после приобретения земельного участка, но и в процессе дальнейшего пользования им. В этой статье на конкретном примере мы покажем, как рассчитать земельный налог.

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере

Как посчитать земельный налог с учетом льготы

Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?

Итоги

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Не каждому коммерсанту приходится платить земельный налог. Как только земельный участок появляется в составе его имущества, вопрос расчета и уплаты этого налога становится актуальным.

Например, 21.01.2019 компания зарегистрировала право собственности на землю — с этого момента у нее возникает обязанность по исчислению и уплате земельного налога (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Если же компания решила оформить землю на праве безвозмездного срочного пользования или заключила договор аренды, обязанность платить земельный налог у нее отсутствует и искать ответ на вопрос, как рассчитать земельный налог, не нужно (п. 2 ст. 388 НК РФ).

ВАЖНО! Земельный налог является местным и регламентируется не только Налоговым кодексом (гл. 31), но и земельным, а также муниципальным законодательством (в части установления льгот, ставок, порядка и сроков уплаты).

Сумма налога зависит от нескольких факторов: от регионального расположения и кадастровой стоимости участка, назначения его использования, ставки налога и наличия льгот. Регионам в отношении этого налога дана возможность:

  • утверждать величину ставок по нему, не выходя за пределы, установленные НК РФ;
  • дифференцировать эти ставки;
  • вводить дополнительные льготы;
  • принимать решение об уплате авансов по налогу;
  • устанавливать сроки уплаты.

Далее рассмотрим порядок расчета земельного налога для юрлица.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Как рассчитывается земельный налог за 2019 год? На первый взгляд обычно: налоговую базу умножаем на ставку. При этом в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, установленная на начало соответствующего налогового года (п. 1 ст. 389 НК РФ), информацию о которой можно узнать:

  • из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
  • непосредственно в Росреестре, послав туда письменный запрос;
  • из кадастрового паспорта участка или из свидетельства, полученного при регистрации права на землю, если регистрация такого права осуществлена в текущем налоговом году.

Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент Кв рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Другой коэффициент (Ки) должен применяться, если в течение года происходит изменение кадастровой стоимости. 

Как рассчитывается налог в этом случае, читайте в статье «Расчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости».

Особый порядок исчисления земельного налога применяется, если земля расположена на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда стоимость участка делится между этими образованиями с учетом доли площади, находящейся в каждом из них (п. 1 ст. 391 НК РФ). И для каждой части делается свой расчет налога с применением соответствующих каждому из образований льгот и ставок.

От компании требуется не только рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости с применением всех коэффициентов — не менее важно вовремя отчитаться в налоговую и уплатить налог.

Как рассчитать и уплатить налог, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

Закон региона может предусматривать уплату квартальных авансовых платежей по налогу. Каждый такой платеж рассчитывают как ¼ годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ) с учетом числа месяцев владения в соответствующем квартале (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Сдать декларацию по земельному налогу за 2019 год компаниям нужно не позднее 03.02.2020 (перенос с субботы 1 февраля) — п. 3 ст. 398 НК РФ.

Налог по итогам года платят в срок, установленный в муниципальном образовании, но не раньше наступления срока подачи декларации (п. 1 ст. 397 НК РФ). Если местным законодательством предусмотрено начисление авансовых платежей (пп. 2, 3 ст. 393 НК РФ), то в течение года нужно платить авансы по налогу в соответствии со сроками, установленными местными властями.

Источник: https://nalog-nalog.ru/zemelnyj_nalog/uplata_zemelnogo_naloga/kak_rasschitat_zemel_nyj_nalog_primer/

Шесть соток амнистируют — С кого не будут брать земельный налог

Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку.

«У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин.

И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.

Как изменятся цены на коммуналку и налог на жилье в 2018 году

Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.

Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера.

К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица.

Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Инфографика «РГ»: Леонид Кулешов / Ирина Невинная

Наконец объявлена и налоговая амнистия: решено простить гражданам непогашенную задолженность по ряду налогов на физических лиц. Эти послабления коснутся около 42 миллионов человек, которые в целом задолжали государству около 41 миллиарда рублей.

Президент предложил также «простить» и налоговую задолженность предпринимателям, включая начисленные на них штрафы и пени. «Это тоже примерно 15 миллиардов рублей. И касается это около трех миллионов человек. Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — подчеркнул Владимир Путин.

Какие законы вступили в силу во время новогодних каникул

Речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине в стране, отмечали опрошенные «Российской газетой» эксперты.

А так как подавляющая часть этих долгов безнадежна, ни о каких потерях для федерального бюджета речь не идет, полагают они. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов.

Это поможет привести информацию по долгам граждан в базах данных налоговых инспекций в порядок.

Людмила Дуканич, профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС:

— Надо учесть: обычные граждане, имеющие земельные участки в дачных товариществах, в список тех, кто освобожден от уплаты земельного налога, не входят. Президентом было высказано пожелание облегчить налоговое бремя для определенных категорий плательщиков.

Инициатива понятна и связана с большим количеством нареканий в связи с непосильным налоговым бременем на пожилых людей, у которых есть небольшие участки в дачных товариществах.

Как только перешли на кадастровую стоимость при расчете размера налога, бремя для многих стало тяжелым.

Еще один нюанс — средства от уплаты земельного налога шли в муниципальные бюджеты, многие из которых испытывают большой недостаток финансовых средств. И, возможно, надо подумать, как компенсировать выбытие этих сумм из их доходной части.

От каких налогов освободят граждан?

1. Закон предусматривает уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости шести соток, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении льготных категорий граждан.

2. Уменьшение налоговой базы возможно лишь в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, о чем он должен уведомить налоговый орган. В случае непредставления уведомления о таком налоговом вычете налогоплательщиком, имеющим на это право, вычет будет сделан в отношении самого дорогого земельного участка.

Какие долги «простят»?

1. Списаны будут недоимки по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физических лиц, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по начисленным пеням.

2. Амнистия коснется и налогов индивидуальных предпринимателей (ИП), даже если они уже утратили свой статус. Ликвидируется и задолженность по пеням, образовавшаяся на 1 января 2015 года. Но это не распространится на налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизы и налоги, подлежащие уплате в связи с перемещением товаров через границу России.

3. Закон предусматривает списание долгов по страховым взносам ИП и занимающихся частной практикой лиц, накопившихся к 2017 году. Предлагается не признавать доходами физических лиц доходы, в отношении которых налоговый агент не удержал налог и были поданы сведения в налоговые органы о невозможности его удержания. Указанная норма будет применяться в отношении доходов, полученных гражданами с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года.

Кто освобожден от земельного налога на шесть соток?

Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;

участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите, а также ветераны боевых действий;

Пассажиры смогут погасить долги по налогам в аэропорту

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года N 1244-1 и Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

физические лица — в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, на которых расположены хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и некоторые другие категории граждан.

Источник: https://rg.ru/2018/01/11/kogo-osvobodili-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

О земельном налоге | налогово-таможенный департамент

Государство платит земельный налог с находящейся в его собственности земли, в отношении которой представлено либо ходатайство о возврате, замене или её компенсации; либо земля была компенсирована, но никем не была взята в пользование; либо в отношении земли не было представлено ходатайства о возврате, замене или её компенсации и которая никем не была взята в пользование.
 

2. Объект земельного налога

Земельным налогом облагается вся земля, за исключением:

  • земли, на которой законом или в установленном законом порядке запрещена хозяйственная деятельность;
  • земли природных резерватов и зон специального режима заповедников, а также земли зон специального режима постоянных местообитаний;
  • земли, относящейся к зданиям дипломатических и консульских представительств иностpанных госудаpств или к их частям;
  • земли, находящейся в пользовании иностранного государства или международной организации на основании договора, заключенного между Правительством Республики и иностранным государством или международной организацией;
  • земли под церквями и молитвенными домами приходов;
  • муниципальной земли, расположенной на административной территории соответствующей единицы местного самоуправления, за исключением случая, когда эту землю использует лицо, чье землепользование еще не переоформлено в порядке, предусмотренном Законом о земельной реформе, или если эта земля обременена правом застройки или пользовладения;
  • земли под публичными водоемами, водоемами публичного пользования и дорогами публичного пользования;
  • земли, находящейся в пользовании международных военных штаб-квартир;
  • с находящейся в собственности государства земли с целевым назначением земли для общественных строений;
  • земли с целевым назначением земли общего пользования (в т. ч. земли кладбищ).

С земель, установленных Законом об охране природы, таких как зоны с ограниченным режимом природопользования, заказники, земли постоянных местообитаний и земли, относящиеся к зонам с ограниченным режимом природопользования отдельных охраняемых природных объектов, земельный налог уплачивается в размере 50 процентов от ставки земельного налога.
 

4. Представление местным самоуправлением данных

В случае изменения ставок налога единица местного самоуправления представляет сведения об измененных ставках земельного налога в информационную систему земельного налога (MAKIS) не позднее 1 февраля года налогообложения. Если к установленному сроку измененные ставки не будут представлены, то Налогово-таможенный департамент исчисляет земельный налог по ставкам предыдущего года.

Единица местного самоуправления представляет помимо налоговых ставок к 1 февраля года налогообложения посредством информационной системы земельного налога (MAKIS) в Налогово-таможенный департамент исходные данные, необходимые для вычисления земельного налога.
 

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Сколько налоговых вычетов можно получить в год

5. Возникновение налоговой обязанности

Для определения величины налоговой обязанности по земельному налогу Налогово-таможенный департамент берет за основу наличие права собственности или пользовладения по состоянию на 1 января налогового года. Налогово-таможенный департамент выставляет налоговое уведомление лицу, являющемуся собственником или пользователем земли по состоянию на 1 января (в пунктах 1.

2–1.5 перечисленные лица). При приобретении земли или возникновении права пользования в середине года, у старого владельца или пользователя сохраняется обязанность по земельному налогу до конца года, и налоговая обязанность нового собственника или пользователя земли возникает с 1 января года, следующего за годом приобретения земли или возникновения пользовладения.

 

6. Льгота по уплате земельного налога с земли, находящейся под домом
 

Для получения льготы по уплате земельного налога с земли, находящейся под домом, необходимо выполнение четырёх условий одновременно по состоянию на 1 января:

  • лицо должно быть землевладельцем или землепользователем по смыслу ст. 10 Закона о земельном налоге (лица, перечисленные в п. 1.1–1.4 этой инструкции);
  • земля должна использоваться с целью жилой застройки на ней или в качестве приусадебного участка, входящего в состав доходной сельскохозяйственной земли;
  • на земле находится здание;
  • постоянное место жительства землевладельца или землепользователя находится в здании, расположенном на земле, соответственно данным об его местожительстве, которые внесены в регистр народонаселения.

Освобождение от уплаты земельного налога можно получить только с части земли, используемой под жилую застройку на ней или в качестве приусадебного участка на доходной сельскохозяйственной земле, на территории (с плотной застройкой, в том числе в городе, внутриволостном городе, поселке городского и сельского типа, а также на территории, которая определена по общей планировке единицей местного самоуправления или по уездной планировке уездным старейшиной в качестве территории с плотной застройкой) размером до 0,15 гектара, а в других местах размером до 2,0 гектара.

От уплаты земельного налога освобождены собственники земельной единицы, находящейся в их общей долевой или совместной собственности, на вышеуказанных условиях с части земли, используемой под жилую застройку на ней или в качестве приусадебного участка на доходной сельскохозяйственной земле, на территории (с плотной застройкой) размером до 0,15 гектара, а в других местах размером до 2,0 гектара. Это положение не применяются в отношении собственников квартирной собственности; это обозначает, что в квартирном товариществе рассчитывается освобождение от уплаты налога для каждой квартирной собственности.

Члены товарищества собственников зданий из числа физических лиц также приравнены к землепользователям.

Таким образом, освобождается от уплаты земельного налога земля, используемая под жилую застройку на ней, которая принадлежит товариществу собственников зданий, в пропорциональной части паёв членов товарищества собственников зданий из числа таких физических лиц, место жительства которых соответственно данным об их местожительстве внесено в регистр народонаселения и находится в здании, расположенном на этой земле (с плотной застройкой) размером до 0,15 гектара, а в других местах размером до 2,0 гектара, в расчёте на каждого члена товарищества собственников зданий, соответствующего названным признакам.

Землевладелец или землепользователь, названный в ст. 10 Закона о земельном налоге, не должен представлять заявление для получения налоговой льготы. Налоговая льгота рассчитывается автоматически.

С отправкой уведомлений о земельном налоге в феврале 2020 года выяснилось, что у многих людей отсутствует налоговая льгота на землю, находящуюся под домом, которая должна была быть передана местным самоуправлением.

Это касается людей, которые продали или купили недвижимое имущество во второй половине 2019 года.

Из запроса, отправленного в Земельный департамент, выяснялось, что причиной этого стал сбой между решением X-tee по обновлению адресов в регистре народонаселения и инфосистемой земельного налога в Земельном департаменте, поэтому не все данные поступили к нам в корректной форме.

Налогово-таможенный департамент в ближайшие недели отправит персональные извещения тем людям, которые получили налоговое уведомление с некорректными данными. Эти налоговые уведомления будут аннулированы, а взамен будут отправлены новые. Срок уплаты земельного налога — 31 марта, поэтому мы рекомендует не спешить с уплатой земельного налога, если имеются сомнения, что Вы получили уведомление с некорректными данными.

Если Вы уже уплатили земельный налог, то переплаченная сумма первоначально будет переведена на счёт предоплаты и её можно будет вернуть после того, как будет представлено налоговое уведомление с корректными данными, а также будет произведён перерасчёт.

Приносим извинения за неудобства.

7. Налоговое уведомление о земельном налоге

Налогово-таможенный департамент высылает налогоплательщику налоговое уведомление о подлежащей к уплате сумме земельного налога не позднее 15 февраля.

Пользователю e-MTA, электронный адрес которого известен Налогово-таможенному департаменту, налоговое уведомление о земельном налоге высылается только электронным путем.

Если у Налогово-таможенного департамента нет адреса электронной почты налогоплательщика, то уведомление высылается по СМС на номер мобильного телефона. Налоговое уведомление на бумаге высылается в том случае, если у департамента нет ни номера мобильного телефона, ни адреса электронной почты налогоплательщика.

Налогоплательщик, не получивший налоговое уведомление о земельном налоге к 25 февраля, обязан известить об этом Налогово-таможенный департамент в течение 30 дней. В этом случае налогоплательщику высылается новое налоговое уведомление.

Если налогоплательщик не получил ни одного налогового уведомления о земельном налоге, он обязан сообщить в письменной форме или в электронном виде в волостную или городскую управу по месту нахождения земли о размере и целевом назначении находящейся в его собственности или пользовании земли.

Если в налоговом уведомлении представлены неточные данные о налогоплательщике или его налогооблагаемом землепользовании, то ему необходимо обратиться для уточнения земельных данных в волостную или городскую управу по месту нахождения земли.
 

8. Уплата земельного налога

Земельный налог за землю, расположенную в единице любого местного самоуправления, в размере до 64 евро следует уплатить одной суммой к 31 марта 2020 года.

Если сумма земельного налога превышает 64 евро, то к 31 марта 2020 года следует уплатить как минимум половину суммы, но не менее 64 евро. Остальную часть земельного налога следует уплатить не позднее чем к 1 октября 2020 года.

Земельный налог следует уплатить на банковский счет Налогово-таможенного департамента. Реквизиты для уплаты налогов »

Контроль за уплатой земельного налога осуществляет Налогово-таможенный департамент.
 

9. Освобождение от земельного налога пенсионера или репрессированного

Местное самоуправление может дополнительно освободить от уплаты земельного налога как лицо, получающего пенсию на основании Закона о государственном пенсионном страховании; так и лицо, у которого установлена частичная или отсутствующая трудоспособность на основании Закона о пособии на трудоспособность; с части земли, используемой под жилую застройку на ней или в качестве приусадебного участка на доходной сельскохозяйственной земле, на территории (с плотной застройкой) размером до 0,15 гектара.

Местное самоуправление может дополнительно освободить от уплаты земельного налога также репрессированного или лицо, приравненного к нему по смыслу Закона о лицах, репрессированных оккупационными режимами; с части земли, используемой под жилую застройку на ней или в качестве приусадебного участка на доходной сельскохозяйственной земле.

Лицо, получающее пенсию на основании Закона о государственном пенсионном страховании, лицо, у которого установлена частичная или отсутствующая трудоспособность на основании Закона о пособии на трудоспособность, а также репрессированный или лицо, приравненное к нему, должны представить заявление для получения освобождения от уплаты налога в местное самоуправление.
 

10. Поступление земельного налога

Земельный налог поступает в полном объёме в местное самоуправление.

11. Если нуждаетесь в помощи

  • Позвоните
    • +372 880 0811
    • Skype mta.eesti
  • Отправьте письмо на адрес э-почты eraklient@emta.ee или оставьте сообщение в е-MTA в рубрике «Общение» – «Переписка».

Источник: https://www.emta.ee/ru/chastnyy-klient/zemlya-transport-les-azartnye-igry/o-zemelnom-naloge

Кто может не платить налог на землю? — Деньги есть!

Налог на землю или земельный налог обязаны платить и физические лица, и организации, имеющие в собственности земельные участки.

Земельный налог платится в соответствии с Земельным и Налоговым кодексами. Размеры устанавливают региональные власти и поступает этот налог в бюджеты регионов.

Предельный размер земельного налога не должен превышать величину, установленную в Налоговом кодексе, а именно:

  1. 0,3% в отношении земельных участков, например, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения; занятых жилищным фондом; предназначенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  2. 1,5% в отношении прочих земельных участков.

Кто в соответствии с законом освобожден от налога на землю?

В соответствии с федеральным законодательством не платят налог на землю, используемую для «сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов», коренные жители Крайнего Севера, Сибири и Дальневосточного района.

Платят налог на землю в меньшем объеме следующие граждане:

  1. Герои Советского Союза, Героев Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  2. инвалиды I и II групп инвалидности;
  3. инвалиды с детства;
  4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий;
  5. физические лица, ощутившие на себе последствия аварии Чернобыльской АЭС, и прочих ядерных катастроф, а также принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  6. пенсионеры (с 2018 года).

Таким категориям граждан предоставлялся вычет с 6 соток (600 кв.м.) земли. То есть 6 соток налогом не облагается, остальное как у всех.

Местные органы власти зачастую устанавливают льготы по налогу на землю и многодетным семьям.

Каждый регион устанавливает собственные ставки и льготы по земельному налогу. Даже каждое муниципальное образование может установить свои ставки и льготы. Узнать, какой размер налога на землю у вас можно на сайте федеральной налоговой службы

Например, в Московской области за землю для индивидуального жилищного строительства, как правило, ставка налога составляет максимальные 0,3% от стоимости земельного участка. От Кадастровой стоимости, которую можно узнать на сайте Росреестра.

Кстати, если у вас в собственности несколько земельных участков и вы имеет льготы (льгота дает только на один участок), то до 1 ноября стоит уведомить налоговую инспекцию, по какому именно объекту вам дать льготу. Потом будет поздно

Источник: https://www.dengiest.ru/2018/02/13/kto-mozhet-ne-platit-nalog-na-zemlyu/

Что будет, если не платить налоги в срок

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря. Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён. «Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное.

От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Читайте по теме

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Источник: https://www.pnp.ru/social/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-v-srok.html

Сроки оплаты земельного налога

Каждый гражданин, имеющий в своем владении земельный участок, должен знать, до какого числа нужно произвести оплату земельного налога, какие есть установленные сроки для физических и юридических лиц. Уклонение от уплаты или просрочка чреваты последствиями: ежедневные пени, штрафы, принудительные взыскания.

Земельный налог – обязательный регулярный платеж в государственную казну, который совершают и юридические, и физические лица за право пользоваться землей (согласно с 31 главой НК России).

Установленные нормы актуальны для всех субъектов Российской Федерации, но местные власти могут вносить изменения на свое усмотрение, если это не выходит за рамки закона.

Уплачивать пошлину на землю должны:

  • Собственники земельного надела, на которых он оформлен документально. Владение может быть единоличным, совместным, долевым.
  • Лица, которые получили право бессрочного использования.
  • Владельцы с пожизненным правом пользоваться землей.

Если земля не принадлежит вам, но вы являетесь ее владельцем на временной основе, например, арендуете, то погашать налоги – обязанность собственника.

Важно помнить о том, что оплата земельного налога регулярная и должна происходить в обозначенные сроки. За опоздание платежа предусмотрены пени и штрафы.

Сроки оплаты земельного налога юридическими и физическими лицами, как и условия, отличаются.

Сроки оплаты земельного налога физическими лицами

Срок оплаты земельного налога для физических лиц прописан в законе – п. 1 статья 397 НКодекса России. Установленная дата актуальна на всей территории страны. Оплатить налог физлица должны до 1 декабря года, наступающего после того, за который нужно внести платеж. То есть за владение землей в 2019 году оплата осуществляется в 2020.

Когда нужно платить земельный налог, если на 1 декабря выпадает выходной день? В таком случае погашение происходит в первый рабочий день последнего месяца года. ИП и физические лица уплачивают налог раз в 12 месяцев, после получения уведомления (в этом случае все расчеты на себя берет ФНС). Документ должен прийти за 1-2 месяца до срока, но не позднее, чем за 30 дней до того, как нужно совершить платеж. Если уведомления нет, необходимо обратиться с запросом в ИФНС и выяснить причину.

Внести платеж до установленного срока (1 декабря) можно любым удобным способом:

  • В кассе ближайшего банка, взяв с собой квитанцию и деньги.
  • На сайте ФНС.
  • С помощью интернет-банкинга.
  • Используя банкомат или терминал Сбербанка (но в этом случае взимается комиссия).

Оплатить налог на землю вы также можете не выходя из дома на нашем сайте всего за пару минут. Для этого не требуется регистрация. В специальной форме нужно ввести только номер ИНН и адрес электронной почты.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какой налог за наследство

огда платить земельный налог юридическим лицам

Как уже было обозначено, условия и срок оплаты земельного налога юрлицами, отличаются от сроков и условий для ИП и граждан, не занимающихся бизнесом. Поэтому крайне важно знать, когда платить сбор??

Весь налоговый период для юридических лиц чаще всего разделяют на кварталы. По завершении каждого нужно вносить аванс. Это условие прописано в п. 6 статьи 396 НК России.

Авансовый ежеквартальный платеж рассчитывается так же, как и земельный налог, но вносимая часть не должна быть больше 1/4 от финального значения. Все квартальные платежи вносятся в декларацию и учитываются при формировании годовой величины сбора.

В случае переплаты средства зачисляются в следующий период или возвращаются плательщику.

Дату оплаты квартальных и годового платежей по земельному налогу региональные власти могут устанавливать на свое усмотрение. Но согласно п. 3 ст. 398 НК России, заключительный платеж нельзя осуществить раньше, чем была подана декларация, крайний срок для предоставления которой – 1 февраля. Соответственно, крайний срок оплаты земельного налога за год для предприятий наступает в первый день февраля.

Подать декларацию за 2019 год юрлица должны до 1 февраля 2020 года.

Оплата земельного налога за год

Для юридических лиц возможен и другой вариант оплаты земельного налога за год – 1 раз без деления на кварталы и с погашением всего сбора сразу. Но это возможно только в том случае, если в регионе, где находится объект налогообложения, установлен такой порядок погашения.

Юрлица не получают уведомлений, им нужно рассчитать сумму самостоятельно. Подсчет происходит на основании:

  • Базы налогообложения – кадастровая цена земли на 1 января или на момент получения права на владение. Узнать стоимость можно, посетив портал Росреестра.
  • Коэффициента, отражающего долю владения.
  • Категории надела и установленной ставки (могут отличаться в зависимости от региона). Они не могут быть выше, чем прописано в ст. 394 НК России.
  • Коэффициента, отображающего время владения, если период был неполным. Если право владения было оформлено до 15 числа или утрачено после 15, то месяц считается полным.
  • Льгот на земельный налог.

По завершении годового периода юрлица обязаны подать декларацию в ИФНС по месту расположения надела (в бумажном или электронном виде). Каких-либо других отчетных документов предоставлять не нужно.

Если объектов налогообложения несколько, то документы придется заполнить на каждый. Кроме того, может быть дополнительное деление данных из-за разных кодов бюджетной классификации и ОКТМО.

Важно: с 2021 года юрлицам подавать декларацию по земельному налогу за 2020 год и следующие периоды не нужно.

Физические лица не вносят платежей в виде авансов. Налог погашается раз в году до четко установленного периода.

ИП и физическим лицам подавать декларацию в ИФНС не нужно, так же как и рассчитывать сумму налога на землю. Но квитанции об оплате должны храниться у них 3 года.

Оплата пени по земельному налогу

Полное или частичное уклонение от оплаты сбора наказуемо законом и может стать причиной пени, штрафов, судебных исков и взысканий долга принудительно.

На основании статьи 122 НК России должнику могут начислить штраф. Если налогоплательщик уклонился неумышленно, штраф – 20 процентов от суммы непогашения, если умышленно – 40%.

Кроме того, неплательщику к основной сумме долга начисляют пени за каждый день просрочки. Задолженность начинает увеличиваться с первого дня после крайней даты, которую установили для оплаты. То есть, если физлицо не оплатит налог до первого декабря, то со второго начнут начислять пени (если 1 декабря рабочий день). Каким будет размер пени, зависит от ставки рефинансирования: она одинакова и для юридических, и для физических лиц – 1/300.

Погашаются пени вместе с основной суммой долга. Рассчитать, какой будет выплата пени, просто: сумма долга умножается на 1/300 и на количество дней просрочки. Чем раньше погасить задолженность, тем лучше.

При заполнении реквизитов платежа стоит внимательно проверить КБК. В этом коде закодированный адрес, куда будут отправлены деньги. Если сделать ошибку, оплата может потеряться.

Долг перед государством чреват не только штрафами и начислением пени. Если задолженность большая, могут наложить арест на имущество и счета юридических лиц. За неуплату также предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Оплатить земельный налог и пени вы можете быстро и без регистрации с помощью нашего сайта.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/sroki-oplaty-zemelnogo-naloga

Земельный налог в 2020 году для физических лиц

Земельный налог уплачивает каждый собственник земельного участка в обязательном порядке, как и имущественный налог. Ставки, порядок уплаты и льготы по налогу определяются муниципальными властями территорий самостоятельно. Законодательно регулируется главой 31 НК РФ.

  1. Если сумма налога после перерасчета получилась больше уплаченных в предыдущих периодах, то сумму оплаты оставят прежней (ст. 52 НК РФ).
  2. Теперь рост налога ограничен 10% в год по сравнению с предыдущим. Кроме земель на которых находится долгострой (п. 17 ст. 396 НК РФ).
  3. Увеличился список льготников, которым положен вычет 6 соток на один земельный участок, а именно многодетным семьям имеющим трех и более детей до 18 лет.
  4. В случаях изменения ВРИ, категории земли, а также площади новая кадастровая стоимость теперь учитывается с момента внесения сведений в ЕГРН (ст. 391 НК РФ).
  5. Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.
  6. В расчете налога будут применены новые данные кадастровой оценки земель (не во всех регионах).

Оплата земельного налога регулируется статьей 388 НК РФ. Где сказано, что налог на землю оплачивают все лица, которые владеют участком на правах собственности:

  • пользования без срока;
  • пожизненного наследуемого владения.

Земельный налог не подлежит оплате, если участок земли:

  • находится на праве безвозмездного пользования (ст. 24 ЗК РФ);
  • переданы по договору аренды.

Некоторым категориям граждан интересует вопрос — «Платят ли налог на землю пенсионеры, инвалиды 2 группы, несовершеннолетние дети, ветераны труда?». Да, но для них существуют федеральные и местные льготы, способствующие уменьшить земельный налог до нуля.

Льготы земельного налога в 2020 году

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить:

  • в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится;
  • в справочной информации о льготах по имущественным налогам (инструкция, как найти расположена ниже).

К федеральным льготам относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы;
  • пенсионеры;
  • физлица обладающие правом на социальные льготы и имеющие 3 и более детей.

Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли:

  • используемые для сохранения и развития традиционных промыслов,
  • хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставить пакет документов, которыми можно подтвердить льготу (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Налоговый вычет за земельный участок

Есть возможность не платить налог, если площадь земельного участка равно или меньше 600 кв. метров. Эта льгота распространяется не на всех, уменьшить налоговую базу земельного налога на 6 соток можно всем попадающим в список категорий лиц, согласно п. 5 ст. 391 НК РФ.

Льготу необходимо подтвердить документально. Сроки подачи регулируются законодательными актами регионов.

Как определяется налоговая база по земельному налогу

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру участка или точному адресу из пошаговой инструкции.

Что же поменялось с наступлением 2020 года? Существенным изменением стало установление и увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной, что сказалось на росте налога.

Как снизить кадастровую стоимость недвижимости, узнаете из пошаговой инструкции.

Ставка земельного налога для физических лиц в 2020 году

Ставка земельного налога определяются нормативными актами местных властей или законами Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и не могут быть больше:

0,3 % для:

  • участков садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции;
  • земель сельскохозяйственного назначения;
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома;
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

1,5 % — для остальных.

Как посмотреть налоговую ставку и льготы в своем регионе рассчитывая налог на недвижимость?

Зайдите на официальный сайт ФНС и следуйте инструкции:

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

Повышающий коэффициент

Согласно п. 16 ст. 396 НК РФ, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не построен в течении 10 лет с момента регистрации, то к исчислению налога применяется повышенный коэффициент 2. Только после того, как жилье будет построено и зарегистрировано, ставка станет в обычном размере равное 1.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога по кадастровой стоимости применяется единая формула (ст. 396 НК):

ЗН = НБ × Д × НС × К, где

  • НБ — налоговая база, определяется из ходя кадастровой стоимости земельных участков;
  • Д — размер доли, при долевой собственности;
  • НС — налоговая ставка;
  • К — коэффициент времени владения участком (при этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа).

Важно! Статьёй 52 НК РФ установлено, что налог рассчитывается до целого числа, применяя правило округления.

В собственности Соколенко Ю.В. имеется земельный участок в Ленинградской области г. Приозерск. Его кадастровая стоимость — 867 459 рублей.

Расчёт земельного налога:

Ставка налога для этого участка земли — 0,3.

ЗН = 867 459 × 0,3 % = 2602 руб.

Гражданин К. купил и оформил в собственность участок земли под садоводство и огородничество 13 марта 2019 года в Московской области. Тогда за месяцы владения будет взят период с марта по декабрь, то есть 10 месяцев. Кадастровая стоимость участка составляет 1 244 000 рубля.

Расчёт земельного налога:

Налоговая ставка по региону — 0,3.

Коэффициент владения участком: K = 10 /12 = 0,8333

ЗН = 1 244 000 × 0,3 % × 0,8333 = 3110 рублей.

Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2018 года за 385 000 рублей. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь).

Расчёт налога:

Налоговая ставка — 0,3. Коэффициент владения участком: K = 1 /12 = 0,083

ЗН = 385 000 × 0,3 % × 0,083= 96 руб.

Калькулятор земельного налога

Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный онлайн калькулятор земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об отказе или изменении суммы налога. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-zemlju-dlja-fizicheskih-lic/

Земельный налог 2013, ставка земельного налога

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных служб или законами городов федерального значения. Ставки могут дифференцироваться в зависимости от категории и разрешенного использования земельного участка, но не могут превышать:

Вид земельного участка

Максимально допустимая ставка налога

Земли сельскохозяйственного назначения и земли в составе зон с/х использования в населенных пунктах, используемые для с/х производства

0,3%

Земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и земли приобретенные для жилищного строительства

0,3%

Земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства и дачного хозяйства

0,3%

Земли ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд

0,3%

Все остальные земли

1,5%

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных служб или законами городов федерального значения. Ставки могут дифференцироваться в зависимости от категории и разрешенного использования земельного участка, но не могут превышать:

  • в общем случае: 1,5%;
  • земли сельскохозяйственного назначения и земли в составе зон с/х использования в населенных пунктах, используемых для с/х производства: 0,3%;
  • земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и земли приобретенные для жилищного строительства: 0,3%;
  • земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства и дачного хозяйства: 0,3%.
  • земли ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд: 0,3%.

Земельный налог установлен главой 31 Налогового кодекса.

Земельный налог платят в отношении земельных участков, расположенных в пределах образований, на территории которых введен налог. Земельный налог платят фирмы и предприниматели, обладающие земельными участками на праве:

  • собственности;
  • постоянного (бессрочного) пользования;
  • пожизненного наследуемого владения.

Не являются налогоплательщиками фирмы и предприниматели, у которых земельные участки находятся в безвозмездном срочном пользовании или переданы по договору аренды.

Объект налогообложения и налоговая база

Налогом облагают земельные участки, которые находятся в собственности фирм или предпринимателей, а также предоставлены им во владение или пользование.

Не являются объектом налогообложения земельные участки, изъятые из оборота, земельные участки, ограниченные в обороте, а также участки из состава земель лесного фонда.

Перечень изъятых из оборота земельных участков приведен в пункте 4 статьи 27, а ограниченных в обороте – в пункте 5 статьи 27 Земельного кодекса. Это земли, находящиеся в собственности государства.

Налоговая база по налогу – кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

В отношении земельного участка, образованного в течение года, налоговую базу определяют как его кадастровую стоимость на дату постановки такого участка на кадастровый учет.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговым периодом признают календарный год. Для фирм и предпринимателей отчетными периодами признают I квартал, II квартал, III квартал календарного года. Впрочем, в Москве и Санкт-Петербурге разрешено не устанавливать отчетный период (п. 3 ст. 393 НК РФ).

Порядок и сроки представления отчетности

Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим годом, в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка нужно представить налоговую декларацию.

Обратите внимание: с 1 января 2011 года для всех фирм и предпринимателей, независимо от системы налогообложения, отменена обязанность сдавать квартальные расчеты.

«Упрощенцы» и плательщики единого сельхозналога не сдают авансовые расчеты с 1 января 2009 года.

Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 28 октября 2011 года № ММВ-7-11/696@.

Скачать форму

Источник: https://www.buhgalteria.ru/spravochnik/tax-rates/land-tax/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Фемида справедлива